En España, la obligación de presentar la declaración de la renta no está determinada por la nacionalidad, sino por el estatus de residencia fiscal y los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
Tanto los ciudadanos españoles como los extranjeros que son considerados residentes fiscales en España están obligados a presentar la declaración de la renta si cumplen con ciertos criterios establecidos por la ley española.
Por lo tanto, las personas contribuyentes que obtengan rentas sujetas al Impuesto sobre la Renta de no Residentes sin mediación de establecimiento permanente deben presentar el modelo 210.
Para los extranjeros que viven en España, este proceso puede ser un tanto complejo debido a las particularidades fiscales que pueden variar según el país de origen y el estatus de residencia.
Por eso, a lo largo de este artículo, explicaremos los puntos clave que los extranjeros deben tener en cuenta al hacer su declaración de la renta en España.
Puntos importantes para hacer la declaración de la renta en España si eres extranjero
1. Determinación de residencia fiscal
Uno de los primeros pasos es determinar si se es considerado residente fiscal en España. Según la ley española, una persona se considera residente fiscal si cumple con cualquiera de las siguientes condiciones:
- Ha permanecido más de 183 días en territorio español durante el año fiscal.
- El núcleo principal o la base de sus actividades económicas o intereses económicos están directamente o indirectamente en España.
2. Obligación de declarar
Los residentes fiscales en España, incluidos los extranjeros, están obligados a presentar una declaración de la renta si cumplen con cualquiera de estos criterios:
- Tienen ingresos superiores a ciertos límites establecidos por la ley.
- Tienen ingresos procedentes del extranjero que están sujetos a impuestos en España.
- Son titulares de bienes o derechos situados en el extranjero.
3. Ingresos a declarar
Es crucial comprender qué tipos de ingresos deben declararse en España. Esto puede incluir:
- Ingresos del trabajo, ya sea por cuenta ajena o por cuenta propia.
- Ingresos de actividades económicas.
- Rendimientos de capital, como intereses bancarios, dividendos o ganancias de capital.
- Rendimientos de alquileres y actividades inmobiliarias.
- Rendimientos de actividades económicas realizadas en el extranjero.
4. Beneficios fiscales y convenios de doble imposición
Es importante revisar si existen beneficios fiscales disponibles para los residentes extranjeros en virtud de los convenios de doble imposición firmados entre España y su país de origen.
Estos convenios pueden evitar que una persona sea gravada dos veces por los mismos ingresos.
5. Deducciones y reducciones en la declaración
Los residentes fiscales en España pueden tener derecho a ciertas deducciones y reducciones en su declaración de la renta. Estos pueden incluir:
- Deducciones por inversión en vivienda habitual.
- Deducciones por donativos a ONGs y otras entidades.
- Reducciones por aportaciones a planes de pensiones y otros productos de ahorro.
6. Declaración de bienes y derechos en el extranjero
Los residentes fiscales en España deben declarar los bienes y derechos situados en el extranjero si superan ciertos umbrales establecidos por la ley. Esto incluye cuentas bancarias, propiedades, acciones y otros activos financieros.
7. Plazos de presentación
Es fundamental cumplir con los plazos de presentación de la declaración de la renta en España. El período de presentación suele ser entre abril y junio del año siguiente al que corresponde la declaración.
8. Asesoramiento profesional
Dada la complejidad del sistema fiscal español y las particularidades que pueden surgir para los extranjeros, es recomendable buscar el asesoramiento de un profesional fiscal cualificado.
Un asesor fiscal puede ayudar a garantizar que se cumplan todas las obligaciones fiscales y se aprovechen al máximo los beneficios disponibles.
Por lo tanto, si un extranjero es considerado residente fiscal en España y cumple con los criterios de ingresos y posesión de bienes en el extranjero establecidos por la ley, estará obligado a presentar la declaración de la renta en España.
Es importante tener en cuenta que la obligación de presentar la declaración de la renta puede variar según la situación específica de cada individuo, por lo que se recomienda consultar con un asesor fiscal o profesional de impuestos para obtener orientación personalizada.
