Para potenciar su crecimiento y optimizar sus recursos, las pequeñas y medianas empresas (pymes) cuentan con una serie de incentivos fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Es crucial conocer a fondo estas ventajas para sacar el máximo provecho de las mismas y garantizar la sostenibilidad del negocio. En este sentido, Consultax se erige como la asesoría fiscal y contable ideal para brindarte el apoyo necesario en la optimización de estos beneficios.
Incentivar el crecimiento empresarial con la libertad de amortización
Aquellos que sean empresarios en estimación directa del IRPF con una facturación anual por debajo de los diez millones de euros, al momento de realizar la declaración del IRPF de 2023, podrán aplicar los incentivos contemplados en el Impuesto sobre Sociedades (IS) destinados a las empresas de reducida dimensión. En este contexto, la libertad de amortización es un aspecto clave que les permitirá deducir hasta 120.000 euros por cada trabajador adicional que incorporen a su plantilla media entre 2023 y 2024.
Amortización acelerada: gestionar los activos de forma eficiente
Otro beneficio relevante es la posibilidad de amortizar aceleradamente los activos nuevos adquiridos. Se podrán amortizar los nuevos activos según un coeficiente máximo determinado, e incluso, en el caso de activos adquiridos mediante leasing, tendrán la opción de amortizar el menor valor entre el principal del préstamo devuelto y el resultado de multiplicar por tres el coeficiente máximo de amortización.
La medida de deterioro con Consultax
A pesar de no haber experimentado impagos durante el año fiscal, se podrá deducir un 1% el saldo de clientes al cierre del ejercicio. Esta medida de deterioro permitirá proteger el patrimonio y mantener un adecuado control de riesgos, con el respaldo y la orientación experta de Consultax.
Consultax destaca los incentivos específicos para pymes
Es fundamental destacar que, si bien las pymes comparten algunos incentivos con las Sociedades Anónimas (SA) o de Responsabilidad Limitada (SL), existen diferencias significativas que se deben tener en cuenta. Con el soporte de Consultax, se podrá:
Deducción: Al adquirir activos nuevos, se podrá aplicar una deducción en la cuota del IRPF de hasta el 5 % de la inversión realizada, un beneficio que no aplica en el Impuesto sobre Sociedades.
Reserva de Nivelación: A diferencia de las SA o SL de reducida dimensión, no se podrá hacer uso de la reserva de nivelación. Sin embargo, como empresario individual, hay la posibilidad de aplicar una deducción adicional del 5% por la adquisición de activos nuevos, un incentivo que actualmente no está disponible para las SA y SL.
En conclusión, aprovechar al máximo los incentivos fiscales disponibles en el IRPF para las pymes es fundamental para impulsar el crecimiento del negocio y optimizar los recursos financieros. Con la asistencia experta de Consultax, se podrán tomar decisiones estratégicas que impulsen la rentabilidad y competitividad de la empresa. No hay que perder la oportunidad de maximizar los beneficios fiscales y asegurar un futuro próspero para el negocio con el respaldo de Consultax. ¡Se anima a potenciar el éxito empresarial con el apoyo de los mejores expertos en asesoría fiscal y contable!
