El caso de David Sánchez, hermano de Pedro Sánchez, presidente del Gobierno, muestra un lío de datos y supuestos cálculos de la Agencia Tributaria. La juez Beatriz Biedma, titular del Juzgado 3 de Badajoz, planteó una cuestión sencilla al fisco, que no realizó comprobación alguna sobre los datos aportados por el imputado por delitos contra la Hacienda Pública, contra la Seguridad Social, malversación, presuntos fraudes y exacciones legales.
«Si de todos los datos y documentación de los que dispone la Agencia Tributaria puede determinarse un incremento en su patrimonio que no sea consecuencia directa de sus ingresos y si el mismo sería superior a los 250.000 euros», fue la pregunta realizada por la juez Biedma a la Agencia Tributaria.
La extensa respuesta, de siete páginas, se hizo llegar en un informe sin sello, sin firma, sin membrete ni tampoco el departamento adscrito de Hacienda, «toda una anomalía», según apuntan fuentes de la Inspección tributaria a MONCLOA. Por no llevar no tenía ni fecha de elaboración, pero en el propio informe, el funcionario o funcionarios que lo realizaron hacen referencia a la «fecha de emisión», sin señalar el día concreto.
En el supuesto análisis de la Agencia Tributaria, se hizo constar la Declaración de Bienes y Actividades publicada por la Diputación de Badajoz. En este sentido, «es fundamental diferenciar entre las alteraciones en la composición del patrimonio derivadas de adquisiciones y enajenaciones de elementos patrimoniales, de las modificaciones en el valor del patrimonio producidas únicamente por cambios en sus valores de mercado, ya que las primeras darán lugar a ganancias o pérdidas patrimoniales, mientras que las segundas no lo harán».
David Sánchez Pérez-Castejón ostenta propiedades en Madrid, como un piso y un garaje por un valor de 78.259,89 y 9.632,86 euros, respectivamente. Otro piso en San Petersburgo (Rusia) con un valor de 42.056,32 euros y otro inmueble en Elvas (Portugal) por 240.000 euros, el mismo importe que recibió de una donación de su padre.
Según el análisis, «los dos inmuebles en Madrid los adquirió por 66.435,23 euros», según refleja en la autoliquidación por el IRPF de 2019, cuya Declaración de la Renta está ausente a lo largo de todo el informe.
INMUEBLES Y COCHES DE SEGUNDA MANO DE DAVID SÁNCHEZ
Por el piso en San Petersburgo, adquirido en 2002, el hermano de Pedro Sánchez aportó 42.056,32 euros, según refleja en la declaración de bienes y actividades que ha publicado la Diputación de Badajoz. El piso de Elvas se compró en 2023 por esos 240.000 euros, según el registro de la Diputación de Badajoz.
Asimismo, compró en 2018 un Honda CRV por 29.264,41 euros, y cinco años después un Peugeot Boxer por 15.000 euros. El primero se declaró a través del modelo 576, el referente al Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, mientras que el otro vehículo no consta el pago de ningún impuesto, según el propio informe de la Agencia Tributaria.
Además, tenía en criptomonedas saldos de 58.331, 89.765,31 y 99.265,31 euros correspondientes al día de cierre de los ejercicios 2021, 2022 y 2023. A este montante, hay que añadir sus inversiones en sociedades cotizadas, «pero únicamente las que no son objeto de reinversión, ya que en esos casos no procede imputar ganancia o pérdida por las enajenaciones». Fruto de ese análisis, la Agencia Tributaria ofrece los siguientes datos.
FONDO DE INVERSIÓN ZES Y SU VÍNCULO CON DAVID SÁNCHEZ
Así las cosas, David Sánchez vende el 21 de enero de 2020 las participaciones en el fondo de inversión V81651267, sin que proceda imputar ganancia o pérdida patrimonial, debido a que se reinvierten ese mismo día en la adquisición de 3.299,67 participaciones en el fondo V81828154. Todo ello, con la preocupación en el mercado de los efectos del Covid-19 en China, especialmente en la zona de Wuhan.
En esa misma fecha adquirió 1.986,62 participaciones del fondo de inversión V81816753, que transmitió el 29 de diciembre de ese mismo año, sin que por esa enajenación procediera imputar ganancia o pérdida patrimonial, debido a que se reinvirtieron el 4 de enero de 2021 en la adquisición de 112,91 participaciones en el fondo ZES.
El 4 de diciembre, el hermano de Pedro Sánchez compró 2,92 participaciones en el fondo de inversión ZES. En el año 2020, el importe de las adquisiciones que no procede de reinversiones asciende a 40.999,99 euros -las 1.986,62 participaciones del fondo de inversión V81816753 y las 2,92 participaciones en el fondo de inversión ZES-.
LAS ACCIONES COTIZADAS Y DAVID SÁNCHEZ
En cuanto a las acciones de empresas cotizadas, la Agencia Tributaria recoge la negociación media del cuarto trimestre de cada año de las acciones que posee de BBVA, Redeia, Telefónica y Repsol, que pasaron de los 82.922 a los 73.936 euros entre 2018 y 2023, con una valoración siempre positiva en cada uno de los ejercicios. Para la Agencia Tributaria, estas valoraciones «no suponen necesariamente alteración en la composición del patrimonio». «En los años 2021, 2022 y 2023 no realizó adquisiciones, por lo que no se produjo alteración en la composición del patrimonio por este motivo», apunta el informe.
Además, en el ejercicio 2023, del incremento en el saldo de las cuentas bancarias, la cuantía de 99.397,77 euros «proceden del importe neto obtenido en la transmisión de las participaciones en IIC». «Cabe concluir que la variación en el patrimonio del obligado tributario en 2023, según los datos que figuran en las bases de datos de la Agencia Tributaria y los consignados por él en la declaración de bienes y actividades de la Excma. Diputación Provincial de Badajoz, es superior a 250.000 euros y que la citada variación se justifica con los ingresos obtenidos en ese mismo ejercicio, que ascienden a 306.129,86 euros», destaca el informe.
